第一章總則

第一條為貫徹落實(shí)《河南省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)外貿(mào)轉(zhuǎn)型發(fā)展的通知》(豫政辦〔2018〕71號(hào))、《鄭州市人民政府關(guān)于穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的實(shí)施意見(jiàn)》(鄭政文〔2019〕143號(hào))等文件精神,進(jìn)一步支持我市外貿(mào)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,減少企業(yè)出口退稅等待時(shí)間,緩解企業(yè)資金壓力,結(jié)合我市實(shí)際制定本辦法。

第二條出口退稅資金池資金由市級(jí)財(cái)政統(tǒng)籌安排。試運(yùn)行一年,試運(yùn)行結(jié)束后,根據(jù)出口退稅資金池運(yùn)作情況,確定正式運(yùn)行。正式運(yùn)行后,每輪運(yùn)行期限為三年。

第三條出口退稅資金池在管理和使用上實(shí)行政府引導(dǎo)、市場(chǎng)化運(yùn)作的方式,堅(jiān)持“專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用、封閉運(yùn)作、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的總體原則。

第四條出口退稅資金池不以營(yíng)利為目的,在風(fēng)險(xiǎn)總體可控的前提下,可承擔(dān)合理?yè)p失,最大限度發(fā)揮財(cái)政資金效用。

第二章運(yùn)行方式

第五條市財(cái)政設(shè)立1億元出口退稅資金池。出口退稅資金池用于銀行向應(yīng)獲得而暫時(shí)未獲得出口退稅款的外貿(mào)企業(yè)發(fā)放專(zhuān)項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第六條市財(cái)政委托鄭州中小企業(yè)擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔(dān)保公司)作為鄭州市出口退稅資金池的運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu),具體負(fù)責(zé)出口退稅資金池的日常管理和核算,其主要職責(zé)是:

1.負(fù)責(zé)資金托管。擔(dān)保公司須成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu),配備專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)出口退稅資金池的具體運(yùn)營(yíng)管理。擔(dān)保公司將資金以專(zhuān)戶(hù)形式存入承辦銀行,專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪作他用。協(xié)議到期后,負(fù)責(zé)收回出口退稅資金池本金。辦公機(jī)構(gòu)的工作經(jīng)費(fèi)可以從托管期間資金的利息中支出。

2.負(fù)責(zé)出口退稅資金池年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算和決算。

3.負(fù)責(zé)補(bǔ)償審核。擔(dān)保公司負(fù)責(zé)資金日常核算對(duì)賬工作,對(duì)承辦銀行提出的利息補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償申請(qǐng)進(jìn)行審核。

4.負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)。對(duì)補(bǔ)償申請(qǐng)核準(zhǔn)后,報(bào)市商務(wù)局、市財(cái)政局備案,在專(zhuān)用賬戶(hù)上進(jìn)行補(bǔ)償資金的劃轉(zhuǎn)操作。

5.掌握承辦銀行出口退稅信貸產(chǎn)品的運(yùn)轉(zhuǎn)情況,對(duì)承辦銀行開(kāi)展出口退稅資金池業(yè)務(wù)的資格提出意見(jiàn)和建議。

6.負(fù)責(zé)對(duì)承辦銀行出口退稅資金池融資業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查。

7.接受有關(guān)管理部門(mén)的監(jiān)督和指導(dǎo),定期向市有關(guān)部門(mén)報(bào)送出口退稅資金池業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。

第七條通過(guò)公開(kāi)招標(biāo),確定3家銀行為出口退稅資金池專(zhuān)項(xiàng)貸款(以下稱(chēng)出口退稅貸)的承辦銀行。資金池的資金存放于承辦銀行,開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)。

第八條應(yīng)獲得而暫時(shí)未獲得出口退稅款的企業(yè),可向承辦銀行申請(qǐng)出口退稅貸。承辦銀行要根據(jù)出口退稅企業(yè)的實(shí)際需求,設(shè)立適合的專(zhuān)門(mén)信貸產(chǎn)品,開(kāi)展出口退稅貸業(yè)務(wù)。

第九條試運(yùn)行期間,暫定3家銀行為承辦銀行。承辦銀行須承諾提供以下服務(wù):

(一)為外貿(mào)企業(yè)出口退稅設(shè)立專(zhuān)門(mén)信貸產(chǎn)品,單獨(dú)發(fā)放,獨(dú)立核算或標(biāo)識(shí);

(二)承諾放大一定倍數(shù)向出口退稅企業(yè)發(fā)放貸款;

(三)專(zhuān)門(mén)信貸產(chǎn)品的貸款利率上浮不得超過(guò)人民銀行公布的人民幣一年期貸款基準(zhǔn)利率的20%;

(四)有能夠?yàn)槌隹谕硕愘J業(yè)務(wù)服務(wù)的專(zhuān)業(yè)能力和專(zhuān)門(mén)團(tuán)隊(duì),保證內(nèi)部資源優(yōu)先配置。

第十條單筆貸款金額一般控制在預(yù)申請(qǐng)出口退稅金額的90%以?xún)?nèi),最高貸款額度不超過(guò)200萬(wàn)元,使用期限為3個(gè)月。申請(qǐng)退稅成功后5個(gè)工作日內(nèi)還款。已取得海關(guān)報(bào)關(guān)單,未經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核的企業(yè),貸款利率按照承辦銀行發(fā)布的出口退稅貸款利率的70%計(jì)算。已經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核,取得出口退稅收入退還書(shū),未拿到退稅款的企業(yè),貸款利率按照承辦銀行發(fā)布的出口退稅貸款利率的50%計(jì)算。

第十一條使用資金的企業(yè)如因自身原因?qū)е虏荒芡硕惖?在收到稅務(wù)部門(mén)不予退稅通知書(shū)后,10日內(nèi)歸還貸款本金和利息。

第十二條承辦銀行按第十條規(guī)定發(fā)放的出口退稅貸,由出口退稅資金池資金分別按照已取得海關(guān)報(bào)關(guān)單,未經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核的企業(yè)貸款和已經(jīng)稅務(wù)部門(mén)審核,取得出口退稅收入退還書(shū)的企業(yè)貸款實(shí)際發(fā)生利息的30%、50%給予貼息。

第三章使用范圍

第十三條申請(qǐng)出口退稅貸的企業(yè),必須同時(shí)滿(mǎn)足以下條件:

(一)在鄭州市行政區(qū)域內(nèi)注冊(cè)的擁有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè),出口數(shù)據(jù)納入鄭州市統(tǒng)計(jì),在稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行出口退稅備案,同時(shí)在銀行設(shè)有出口退稅賬戶(hù)。

(二)生產(chǎn)型企業(yè)有固定的生產(chǎn)場(chǎng)所,商貿(mào)型企業(yè)有固定的辦公場(chǎng)所,正常經(jīng)營(yíng)半年以上,經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范,成長(zhǎng)性較好。

(三)已有一定出口業(yè)績(jī),上年度不少于5單出口業(yè)務(wù)的企業(yè),財(cái)務(wù)管理體制健全,收匯和退稅合理正常,有穩(wěn)定清晰的產(chǎn)品、資金流和貨物流。新開(kāi)展出口業(yè)務(wù)的企業(yè),已辦理正常收匯和3次出口退稅業(yè)務(wù),且財(cái)務(wù)管理體制健全、收匯和退稅合理正常、有穩(wěn)定清晰的產(chǎn)品、資金流和貨物流。

(四)銀行信用較好,無(wú)不良貸款記錄,無(wú)偷稅、騙稅等違法違規(guī)行為,且在稅務(wù)部門(mén)納稅信用等級(jí)B類(lèi)以上的外貿(mào)企業(yè)。

第四章資金池申請(qǐng)與發(fā)放

第十四條企業(yè)向銀行申請(qǐng)出口退稅貸時(shí),應(yīng)提供以下材料:

(一)企業(yè)申請(qǐng)報(bào)告(主要包括企業(yè)基本情況,出口情況,財(cái)務(wù)制度是否健全、是否有專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)人員、是否按時(shí)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)信息等,是否存在違法違規(guī)行為)。

(二)企業(yè)承諾書(shū)(主要包括申請(qǐng)材料真實(shí),不存在騙取國(guó)家資金行為;資金池資金使用嚴(yán)格遵守本管理辦法,不挪作他用;按時(shí)清還本貸款和利息;如存在弄虛作假、違反財(cái)政政策等行為,甘愿承擔(dān)相應(yīng)法律法規(guī)和行政處罰;法人簽字)。

(三)提供企業(yè)的出口退稅備案登記表。

(四)本批次出口退稅業(yè)務(wù)的海關(guān)報(bào)關(guān)單。

(五)承辦銀行認(rèn)為必須提供的其他材料。

第十五條承辦銀行在收到企業(yè)申請(qǐng)后,應(yīng)對(duì)企業(yè)申報(bào)材料要件是否齊全、真實(shí)進(jìn)行審核,在3個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。

第五章風(fēng)險(xiǎn)控制與資金回收

第十六條承辦銀行應(yīng)充分履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),不得放松對(duì)貸款的管理,如發(fā)生貸款損失,應(yīng)積極挽損,不得放任損失擴(kuò)大,市商務(wù)局、市財(cái)政局按規(guī)定暫停直至終止其承辦資格。

第十七條對(duì)于承辦銀行要求補(bǔ)償?shù)陌讣?擔(dān)保公司應(yīng)認(rèn)真核查,核查符合要求的補(bǔ)償案件應(yīng)及時(shí)撥付。

第十八條承辦銀行在出口退稅貸對(duì)符合扶持條件的企業(yè)所提供的貸款發(fā)生損失的,貸款利息損失由承辦銀行自行承擔(dān),出口退稅資金池補(bǔ)償本金的80%。

第十九條貸款發(fā)生逾期,承辦銀行應(yīng)按照貸款合同和法律規(guī)定及時(shí)清收,對(duì)逾期達(dá)1年以上且經(jīng)依法追償,仍不能全部追回的專(zhuān)項(xiàng)資金,可按照本管理辦法規(guī)定的補(bǔ)償比例計(jì)算應(yīng)補(bǔ)償金額。擔(dān)保公司審核同意后,負(fù)責(zé)在專(zhuān)用賬戶(hù)上進(jìn)行補(bǔ)償資金的劃轉(zhuǎn)操作。

第二十條出口退稅資金池對(duì)出口退稅貸進(jìn)行補(bǔ)償后,承辦銀行又追回的欠款,應(yīng)先行彌補(bǔ)出口退稅資金池的損失。承辦銀行應(yīng)在收到款項(xiàng)后10個(gè)工作日內(nèi),將應(yīng)返還款項(xiàng)劃回專(zhuān)用賬戶(hù)。已返還部分不計(jì)入對(duì)承辦銀行的補(bǔ)償金額。

第二十一條出口退稅資金池運(yùn)行期滿(mǎn)后,承辦銀行仍應(yīng)按本方案履行協(xié)議項(xiàng)下補(bǔ)償及追款責(zé)任。

第二十二條承辦銀行年度補(bǔ)償率(每個(gè)年度實(shí)際發(fā)生貸款補(bǔ)償總額/當(dāng)年初托管出口退稅貸準(zhǔn)備金金額)超過(guò)20%時(shí),應(yīng)暫停出口退稅貸新增業(yè)務(wù)(已授信的仍可放款),在向市商務(wù)局、市財(cái)政局提交自查報(bào)告并經(jīng)同意后方可恢復(fù);累計(jì)補(bǔ)償率超過(guò)30%時(shí),終止該銀行承辦資格。對(duì)承辦銀行被暫停新增業(yè)務(wù)或終止承辦資格之前已授信的專(zhuān)項(xiàng)貸款,繼續(xù)承擔(dān)相應(yīng)補(bǔ)償責(zé)任。

第六章監(jiān)督管理

第二十三條出口退稅資金池的使用企業(yè)應(yīng)如實(shí)提供相關(guān)材料,承擔(dān)償還責(zé)任。使用企業(yè)如有貸款資金逾期未還、弄虛作假、騙取使用資金池資金的行為,凍結(jié)其所有財(cái)政補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)資金,取消其今后申請(qǐng)資金扶持的資格,并依法追究其責(zé)任。

第二十四條擔(dān)保公司須每季度向市商務(wù)局、市財(cái)政局報(bào)送出口退稅資金池運(yùn)營(yíng)管理情況。

第二十五條市商務(wù)局、市財(cái)政局將不定期進(jìn)行檢查,檢查形式包括但不限于案卷抽查、人員訪談等;運(yùn)行期末,由市商務(wù)局、市財(cái)政局聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)對(duì)承辦銀行在運(yùn)行期內(nèi)發(fā)放的貸款、以及擔(dān)保公司批準(zhǔn)的補(bǔ)償案件進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十六條在監(jiān)督檢查過(guò)程中,一旦發(fā)現(xiàn)承辦銀行存在弄虛作假、冒領(lǐng)資金、貸后監(jiān)管不力、未充分履行追償義務(wù)致使損失擴(kuò)大等問(wèn)題,應(yīng)立即終止該銀行出口退稅資金池承辦資格,要求銀行返還違規(guī)求償?shù)馁Y金,并追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

第二十七條運(yùn)行期內(nèi)的每一執(zhí)行年度末,承辦銀行如未達(dá)到其承諾的貸款規(guī)模,擔(dān)保公司提出整改意見(jiàn)或終止承辦銀行資格的建議,市商務(wù)局、市財(cái)政局有權(quán)要求銀行改進(jìn),或終止該銀行承辦資格。

第二十八條試運(yùn)行期滿(mǎn),擔(dān)保公司對(duì)承辦銀行進(jìn)行績(jī)效考評(píng),提出是否續(xù)用建議書(shū)。市商務(wù)局、市財(cái)政局負(fù)責(zé)確定是否繼續(xù)作為運(yùn)行期承辦行。運(yùn)行期協(xié)議到期后應(yīng)重新招標(biāo)確定承辦銀行。在上一輪運(yùn)行周期中,被終止承辦資格的銀行,不得參加下一輪的招標(biāo)。

第七章附則

第二十九條本辦法由市商務(wù)局、市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋,并根據(jù)運(yùn)營(yíng)情況適時(shí)調(diào)整。

第三十條本辦法自發(fā)布之日起施行。

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